Para realizar el análisis financiero de una empresa, creamos una plantilla de Excel, compuesta por cuatro hojas, entrelazadas entre sí. En estas hojas, encontramos una Cuenta de Resultados (Pérdidas y Ganancias – PyG), un Balance (BCE), un Flujo de Caja y, un Cuadro Resumen, donde además se calculan los Ratios que necesitan los analistas financieros.
El usuario solo debe rellenar datos, en las hojas “PyG” y “BCE”. Las celdas a rellenar están indicadas con colores, detallados en una leyenda. En las demás hojas, las fórmulas proporcionan los resultados pertinentes. A continuación explicamos el detalle de cada hoja.
La hoja de Pérdidas y Ganancias “PyG”, marca en color azul claro, las celdas que el usuario puede completar, y en color blanco las que están bloqueadas, porque contienen fórmulas. Muestra una Cuenta de Resultados que se desglosa en diversos conceptos. Las columnas indican los datos, por años introducidos, como histórico (hasta siete años). También los años tomados como Previsiones (hasta cuatro años). La hoja está montada de tal forma que con una macro se actualizan los datos, para agregar nuevos años, provocando el movimiento de los datos, entre columnas. La macro afecta a todas las hojas, es decir, los cambios se repercuten también en las hojas de Balance, de Flujo de Caja y en el Cuadro de Resumen. También hay fórmulas de comprobación, para verificar los datos introducidos. Mostramos una imagen:
La hoja de Balance “BCE” divide en diversas partidas los valores de los años históricos y de los años en previsión. La partidas se agrupan en Activo No Corriente, Activo Corriente, Patrimonio Neto, Pasivo No Corriente y Pasivo Corriente. El usuario debe completar con valores, las celdas de color azul. También hay fórmulas de comprobación, para verificar los datos introducidos. Mostramos una imagen:
En la hoja “Flujo de Caja”, el usuario solo tiene que observar los resultados que las fórmulas presentan. En esta hoja existen formulas de comprobación y verificación de los resultados. Mostramos una imagen:
En la última hoja, el “Cuadro de Resumen” mostramos los resultados de las formulas introducidas. Se presentan grupos de datos correspondientes al Balance, al PyG, al Cálculo Flujo de Caja Neto y finalmente un cuadro de Ratios. Mostramos una imagen:
Aplicación realizada con Excel. Para utilizar esta aplicación es necesario disponer del programa MS Excel. La aplicación está realizada en idioma Castellano. Nota: Los datos insertados en las imágenes son ficticios.
