Se trata de un libro con tres hojas de cálculo que presenta el Cuadro de Ajustes. Este libro Excel, es interesante para todas aquellas personas que realizan la contabilidad para empresas que facturan más de 30 Mill. de €. El objetivo del libro Excel es que al introducir los ajustes, éstos se coloquen en la cuenta correcta y hagan las operaciones en función de los valores introducidos.
La composición del libro es de tres hojas. Las formulas ligan las tres hojas entre sí:
- Cuadro de Financiación:
Compuesto por un cuadro con una lista de cuentas, para comparar las cifras de dos años (cada uno con su Debe y Haber), las diferencias entre esos años, los ajustes, el circulante y el C/F. También tiene un cuadro con el Activo circulante de los dos años que se comparan, un cuadro de conciliación de recursos generados (Beneficio del ejercicio) y el cuadro de Ajustes C/F final, desde donde se introducen los ajustes que las formulas integran dentro del cuadro de financiación.
- Balance de Consolidación:
Compuesto por dos cuadros: Cuadro de Consolidación Balance, con datos de una Empresa matriz, Empresa dependiente, Agregado, los Ajustes, el Balance Consolidado, la Actualización y el Balance Consolidado Actualizado. El siguiente cuadro son los Ajustes C/F, desde donde se introducen los ajustes que las formulas integran dentro del cuadro de Consolidación.
- Pérdidas y ganancias:
Compuesto por dos cuadros: Cuadro de Pérdidas y Ganancias, con datos de una Empresa matriz, Empresa dependiente, Agregado, los Ajustes y las Pérdidas y Ganancias consolidadas. El siguiente cuadro son los Ajustes C/F, desde donde se introducen los ajustes que las formulas integran dentro del cuadro de Pérdidas y ganancias.
Aplicación realizada con Excel. Para utilizar esta aplicación es necesario disponer del programa MS Excel. La aplicación está realizada en idioma castellano. Se puede traducir a otros idiomas y personalizar. Nota: Los datos insertados en las imágenes son ficticios.
